Что такое НДС
НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который закладывается в стоимость товаров, работ и услуг на каждом этапе их продажи. Фактически налог платит конечный покупатель — он уже включён в цену, — а перечисляет его в бюджет продавец или исполнитель.
Как посчитать НДС от суммы: формулы
Есть три связанные величины: цена без НДС, сумма самого налога и цена с НДС. Зная любую из них и ставку налога, можно вычислить остальные две.
Пример для ставки 22%: если цена без НДС — 1000 ₽, то цена с НДС составит 1000 × 1,22 = 1220 ₽, а сумма налога — 1220 − 1000 = 220 ₽. И наоборот: если известна цена с НДС 1220 ₽, цена без НДС находится как 1220 × 100 / 122 = 1000 ₽.
Ставки НДС в России в 2026 году
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22% | Основная ставка с 1 января 2026 года |
| 20% | Основная ставка, действовавшая до 2026 года |
| 10% | Продукты питания, детские товары, лекарства, медицинские изделия, книги и периодика |
| 0% | Экспорт товаров, международная перевозка и ряд других операций |
| 5% | УСН при доходе примерно от 60 до 250 млн ₽ в год, без права на вычет входного НДС |
| 7% | УСН при доходе примерно от 250 до 450 млн ₽ в год, без права на вычет входного НДС |
Пороговые значения дохода для ставок 5% и 7% индексируются и могут меняться — точные актуальные суммы стоит сверять на сайте ФНС.
Часто задаваемые вопросы
Как посчитать НДС от суммы?
Умножьте цену без НДС на (1 + ставка). При ставке 22% это цена без НДС × 1,22 — так получится цена с НДС. Сама сумма налога — это разница между ценой с НДС и ценой без НДС.
Как выделить НДС из суммы, если известна цена с НДС?
Цена без НДС = цена с НДС × 100 / (100 + ставка). При ставке 22% — цена с НДС × 100 / 122. Разница между исходной суммой и результатом и есть сумма налога.
Чем ставка НДС 22% отличается от 20%?
20% — основная ставка, которая действовала в России до 2026 года. С 1 января 2026 года основная ставка повышена до 22%. Льготная ставка 10% на социально значимые товары при этом сохраняется.
Кто применяет ставки НДС 5% и 7%?
Это пониженные ставки для организаций и ИП на УСН, чей годовой доход превышает порог освобождения от НДС. Ставка 5% применяется при доходе примерно от 60 до 250 млн ₽ в год, 7% — при доходе от 250 до 450 млн ₽. При выборе этих ставок нет права на вычет входного НДС.
Читайте также
- Декларация по НДС: сроки, разделы, заполнение
- НДС с аванса
- Вычет НДС: условия и порядок
- Как выделить НДС из суммы
- НДС для ИП и организаций на УСН
- НДС при экспорте товаров: ставка 0%
Другие калькуляторы
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию с бухгалтером или налоговым юристом. Актуальные ставки и пороги всегда стоит сверять с Налоговым кодексом РФ и разъяснениями ФНС.