Как работает калькулятор НДФЛ
Калькулятор считает налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале, которая действует в России с 1 января 2025 года. Введите оклад до вычета налога — и калькулятор покажет сумму НДФЛ и зарплату на руки. Либо, наоборот, введите желаемую сумму на руки — калькулятор посчитает, какой оклад для этого нужен. Всё считается локально в браузере, без отправки данных на сервер.
Ставки НДФЛ с 2025 года
Повышенная ставка применяется не ко всему доходу целиком, а только к части, которая превышает очередной порог — так же, как в большинстве развитых стран.
| Доход за год | Ставка |
|---|---|
| До 2 400 000 ₽ | 13% |
| От 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% |
| От 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% |
| От 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% |
| Свыше 50 000 000 ₽ | 22% |
Формула расчёта
Например, при годовом доходе 3 000 000 ₽ первые 2 400 000 ₽ облагаются по ставке 13% (312 000 ₽), а оставшиеся 600 000 ₽ — по ставке 15% (90 000 ₽). Итого НДФЛ за год — 402 000 ₽, на руки — 2 598 000 ₽. Эффективная ставка при этом составит около 13,4%, а не 15%, потому что повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога.
Что не учитывает калькулятор
- Налоговые вычеты — стандартные (на детей), социальные (лечение, обучение) и имущественные (покупка жилья) уменьшают налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налога.
- Особые категории плательщиков — для участников СВО и работников районов Крайнего Севера по некоторым видам выплат действует упрощённая двухступенчатая шкала 13%/15% с порогом 5 млн ₽ вместо пятиступенчатой.
- НДФЛ с отдельных видов доходов — дивиденды, проценты по вкладам и некоторые другие доходы облагаются по своим правилам и не суммируются с трудовыми доходами для целей прогрессии.
Часто задаваемые вопросы
Как считается НДФЛ по прогрессивной шкале?
С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая шкала: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15% с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18% с части от 5 до 20 млн ₽, 20% с части от 20 до 50 млн ₽ и 22% с части свыше 50 млн ₽.
Как посчитать зарплату на руки по окладу?
Нужно применить прогрессивную шкалу к годовому доходу (оклад за месяц × 12), получить сумму НДФЛ за год и вычесть её из годового дохода. Калькулятор делает это автоматически.
Как узнать, какой оклад нужен для нужной суммы на руки?
Введите нужную сумму в поле «Доход на руки» — калькулятор пересчитает оклад до вычета налога в обратную сторону.
Учитывает ли калькулятор налоговые вычеты?
Нет, расчёт идёт с полной суммы дохода без учёта вычетов на детей, за лечение или обучение — они уменьшили бы реальную сумму налога.
Кто платит НДФЛ по ставкам выше 13%?
Повышенные ставки касаются только части годового дохода сверх 2,4 млн ₽ — то есть дохода выше примерно 200 тысяч ₽ в месяц. Для большинства работников вся зарплата облагается по ставке 13%.
Другие калькуляторы
Расчёт носит справочный характер и не учитывает налоговые вычеты, а также специальные ставки для отдельных категорий плательщиков. Для точного расчёта зарплаты обратитесь к бухгалтеру или в отдел кадров.