Как работает калькулятор
Калькулятор считает социальный налоговый вычет по статье 219 НК РФ — возврат 13% НДФЛ за собственное лечение, обучение, фитнес, страхование жизни, дорогостоящее лечение и обучение детей. Учитывает раздельные лимиты по каждой группе расходов.
Формула расчёта
Например, при общих расходах 100 000 ₽ (в пределах лимита), дорогостоящем лечении 300 000 ₽ и обучении детей 130 000 ₽ (лимитировано до 110 000 ₽): база = 100 000 + 300 000 + 110 000 = 510 000 ₽ → возврат 66 300 ₽.
Лимиты по категориям
| Категория | Лимит базы |
|---|---|
| Своё лечение, обучение, фитнес, страхование жизни (вместе) | 150 000 ₽ в год |
| Дорогостоящее лечение | без ограничения |
| Обучение каждого ребёнка | 110 000 ₽ в год |
Первая группа расходов (лечение, обучение себя, фитнес, страхование жизни) делит один общий лимит 150 000 ₽ — если расходов по нескольким категориям больше лимита, налогоплательщик сам решает, какие расходы заявить в декларации.
Дорогостоящее лечение — без ограничения суммы
Отдельный перечень видов лечения, утверждённый Правительством РФ, не ограничивается суммой 150 000 ₽ — вычет предоставляется на всю сумму фактических расходов. Отнесение лечения к дорогостоящему подтверждает код услуги «2» в справке об оплате медицинских услуг, которую выдаёт медицинская организация.
Часто задаваемые вопросы
Какой лимит у социального вычета?
150 000 ₽ базы в год на лечение, обучение, фитнес и страхование жизни вместе — максимум 19 500 ₽ возврата. Дорогостоящее лечение не ограничено.
Отдельный ли лимит на обучение детей?
Да, 110 000 ₽ на каждого ребёнка, не входит в общий лимит 150 000 ₽ на свои расходы.
Что относится к дорогостоящему лечению?
Виды лечения из перечня Правительства РФ — код услуги «2» в справке об оплате. Вычет не ограничен суммой.
Может ли возврат превысить уплаченный НДФЛ?
Нет, максимум — сумма НДФЛ, удержанная за год. Остаток на следующий год не переносится.
Другие калькуляторы
Калькулятор имущественного вычета →
Расчёт носит справочный характер. Сумма возврата ограничена фактически уплаченным за год НДФЛ — если доход не указан, это ограничение не учитывается. Точный порядок уточняйте на сайте ФНС.