Рефинансирование ипотеки не лишает права ни на имущественный вычет за покупку жилья (до 2 млн ₽ базы), ни на отдельный вычет по уплаченным процентам (до 3 млн ₽ базы) — при условии, что новый кредитный договор прямо указывает на то, что он выдан в целях рефинансирования (перекредитования) предыдущего ипотечного кредита.
Если в новом кредитном договоре нет указания на цель «рефинансирование ипотечного кредита», а кредит оформлен просто как обычный потребительский или нецелевой заём под залог недвижимости, налоговая может отказать в вычете по процентам, уплаченным по новому договору. Поэтому при рефинансировании стоит заранее убедиться, что новый банк использует формулировку именно о рефинансировании ипотеки.
Цепочка рефинансирований (кредит А рефинансирован кредитом Б, а тот, в свою очередь, — кредитом В) не прерывает право на вычет, если каждый последующий договор также содержит указание на рефинансирование предыдущего ипотечного кредита — цель должна прослеживаться по всей цепочке договоров.
В декларации 3-НДФЛ или в заявлении через личный кабинет нужно указать оба договора — первоначальный ипотечный и новый, оформленный в целях рефинансирования, приложив оба договора и справки об уплаченных процентах по каждому из них за соответствующие периоды.
Максимальные суммы вычета — 2 млн ₽ по расходам на покупку и 3 млн ₽ по процентам — остаются едиными на весь период владения жильём и не увеличиваются из-за рефинансирования. Меняется лишь то, каким процентам (по какому договору) соответствует уплаченная сумма.
Оценить экономию от рефинансирования по вашим цифрам можно в калькуляторе.
Открыть калькулятор рефинансированияМатериал носит справочный характер. Условия сохранения вычета — в статье 220 НК РФ.