Как работает калькулятор
Калькулятор определяет, нужно ли платить НДФЛ при продаже недвижимости, автомобиля или другого имущества. Если срок владения превысил минимальный (3 или 5 лет — зависит от типа имущества и обстоятельств), налог не платится и доход не декларируется. Если срок меньше, доход уменьшается на вычет — фиксированный или в размере расходов на покупку, смотря что больше, — и облагается по ставке 13%.
Минимальный срок владения
| Ситуация | Минимальный срок |
|---|---|
| Недвижимость — общее правило | 5 лет |
| Единственное жильё, наследство/дарение от близкого родственника, приватизация, рента | 3 года |
| Автомобиль и другое движимое имущество | 3 года |
Вычеты, если срок владения меньше минимального
Можно выбрать большую из двух сумм: фиксированный вычет (1 000 000 ₽ для недвижимости, 250 000 ₽ для прочего имущества, включая автомобили) или документально подтверждённые расходы на покупку этого же объекта. Налог 13% считается с разницы между доходом и выбранным вычетом.
Правило 70% кадастровой стоимости
Для недвижимости с 2025 года действует правило минимальной налоговой базы: если доход от продажи в договоре меньше 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи, налог всё равно считается от суммы не менее 70% кадастровой стоимости. Это не позволяет занижать цену в договоре для снижения налога.
Пример расчёта
Квартира не является единственным жильём, срок владения — 2 года (меньше минимальных 5 лет). Доход от продажи — 6 000 000 ₽, кадастровая стоимость — 7 000 000 ₽ (70% = 4 900 000 ₽, что меньше дохода, поэтому база — сам доход, 6 000 000 ₽). Расходы на покупку документально подтверждены на 5 000 000 ₽ — это больше фиксированного вычета 1 000 000 ₽, значит используем расходы. Налогооблагаемая база = 6 000 000 − 5 000 000 = 1 000 000 ₽. Налог = 1 000 000 × 13% = 130 000 ₽.
Часто задаваемые вопросы
Какой минимальный срок владения освобождает от налога?
Для недвижимости — 5 лет (или 3 года для единственного жилья, наследства/дарения от близкого родственника, приватизации, ренты). Для авто и прочего имущества — 3 года.
Какие вычеты можно применить при продаже раньше минимального срока?
Фиксированный вычет (1 000 000 ₽ недвижимость, 250 000 ₽ прочее) или документально подтверждённые расходы на покупку — что больше.
Что такое правило 70% кадастровой стоимости?
Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог считается от 70% кадастровой стоимости, а не от цены в договоре.
Нужно ли подавать декларацию, если налог равен нулю?
Если срок владения превысил минимальный — нет. Если меньше, но налог после вычета равен нулю — декларацию 3-НДФЛ подать всё равно нужно.
Другие калькуляторы
Налог при дарении недвижимости →
Расчёт носит справочный характер и не учитывает индивидуальные особенности сделки, региональные льготы и совместную собственность супругов. Точную сумму налога уточняйте на сайте ФНС или у налогового консультанта.