Как работает калькулятор
Калькулятор определяет, нужно ли платить НДФЛ при получении недвижимости в дар. Между близкими родственниками налог не взимается вовсе. В остальных случаях доход в виде подарка облагается по прогрессивной ставке: 13% в пределах 5 000 000 ₽ совокупного годового дохода одаряемого и 15% с суммы превышения.
Кто считается близким родственником
По статье 14 Семейного кодекса РФ к близким родственникам относятся супруги, родители и дети (включая усыновлённых), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общего отца или мать) братья и сёстры. Дарение между ними не облагается НДФЛ независимо от стоимости имущества.
Как считается налог для остальных случаев
| Совокупный доход за год | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| До 5 000 000 ₽ | 13% |
| Свыше 5 000 000 ₽ (с суммы превышения) | 15% |
Прогрессивная ставка применяется к совокупности всех доходов физлица, облагаемых по этой шкале, за календарный год — не только к стоимости подарка. Поэтому калькулятор учитывает и прочий доход одаряемого при определении, какая часть подарка попадает под 13%, а какая — под 15%.
Пример расчёта
Кадастровая стоимость квартиры — 4 000 000 ₽, даритель и одаряемый не близкие родственники, других доходов по ставке 13/15% в этом году нет. Вся сумма укладывается в порог 5 000 000 ₽, поэтому налог = 4 000 000 × 13% = 520 000 ₽.
Часто задаваемые вопросы
Кто освобождён от налога при дарении недвижимости?
Близкие родственники по ст. 14 СК РФ: супруги, родители и дети, дедушки/бабушки и внуки, братья и сёстры.
Какая ставка налога для остальных одаряемых?
13% с дохода до 5 000 000 ₽ в год и 15% с суммы превышения.
С какой суммы считается налог при дарении квартиры?
С кадастровой стоимости на момент дарения, если в договоре не указана более высокая стоимость.
Нужно ли подавать декларацию, если налог не взимается?
Нет, если дарение между близкими родственниками. В остальных случаях декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года.
Другие калькуляторы
Налог при продаже квартиры и авто →
Нотариальный тариф на наследство →
Расчёт носит справочный характер и не учитывает индивидуальные особенности сделки. Точную сумму налога и порядок подачи декларации уточняйте на сайте ФНС или у налогового консультанта.