Как работает калькулятор
Калькулятор считает НДФЛ с процентов по вкладам и накопительным счетам (ст. 214.2 НК РФ). Налогом облагается не весь процентный доход, а только та его часть, что превышает необлагаемый лимит за календарный год — он зависит от ключевой ставки Банка России.
Формула расчёта
Например, если за год по всем вкладам начислено 180 000 ₽ процентов, а максимальная ключевая ставка в этом году составляла 16%, необлагаемый лимит — 160 000 ₽. Налоговая база — 20 000 ₽, а налог по ставке 13% — 2 600 ₽.
Как определить ключевую ставку для расчёта
Берётся не ставка на конец года и не средняя за год, а максимальное значение ключевой ставки ЦБ, которое действовало на 1-е число любого месяца расчётного года. Актуальные и исторические значения ставки опубликованы на сайте cbr.ru — сверяйтесь с ними перед расчётом, так как ставка в течение года может меняться несколько раз.
Что не облагается налогом
- Проценты по счетам эскроу
- Проценты по вкладам и счетам, ставка которых не превышала 1% годовых весь период начисления
- Часть процентного дохода в пределах необлагаемого лимита
Лимit общий — он считается не по каждому вкладу отдельно, а суммарно по всем вкладам и накопительным счетам физлица во всех банках за год.
Когда и как платить
Декларацию подавать не нужно: банки передают в ФНС данные о выплаченных процентах, и налоговая сама рассчитывает сумму и присылает налоговое уведомление. Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за расчётным — так же, как имущественные налоги.
Часто задаваемые вопросы
Как считается необлагаемый лимит по вкладам?
Лимит равен 1 000 000 ₽, умноженным на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, действовавшее на 1-е число любого месяца в расчётном году.
Лимит считается по каждому вкладу отдельно?
Нет, лимит общий для всех вкладов и накопительных счетов во всех банках за календарный год.
Нужно ли подавать декларацию по налогу на вклады?
Нет, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно — расчёт и уведомление формирует ФНС на основе данных банков.
По какой ставке облагаются проценты по вкладам?
13% с суммы превышения лимита, а при совокупном годовом доходе свыше 5 млн ₽ — 15% с части превышения этого порога.
Другие калькуляторы и статьи
Калькулятор сложного процента →
Налог на проценты по вкладам: подробный разбор →
Расчёт носит справочный характер. Точное значение ключевой ставки и сумму налога уточняйте на сайте cbr.ru и в личном кабинете налогоплательщика ФНС.