Как досрочное погашение ипотеки влияет на налоговый вычет по процентам

Как устроен вычет по ипотечным процентам

Помимо основного имущественного вычета на покупку жилья, заёмщик вправе вернуть 13% НДФЛ с суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке — в пределах установленного законом лимита. Вычет предоставляется по мере фактической уплаты процентов, то есть постепенно, год за годом.

Что меняется при досрочном погашении

Досрочное погашение уменьшает остаток долга, а значит, и сумму процентов, которые будут начислены в будущем. Это не отменяет уже уплаченные проценты — вычет за прошлые годы сохраняется полностью, — но снижает общую сумму процентов, которую можно будет заявить к вычету за весь срок кредита.

Стоит ли это учитывать при принятии решения

• Максимальная сумма процентов, принимаемых к вычету, ограничена законом — если ипотека крупная и долгосрочная, лимит может быть выбран и без досрочного погашения
• Экономия на процентах от досрочного погашения почти всегда больше, чем потенциальный недополученный вычет 13% с этой суммы
• Если лимит вычета по процентам ещё далёк от исчерпания, разница обычно несущественна для итогового решения

Как оформить вычет

Вычет оформляется через налоговую декларацию 3-НДФЛ или упрощённо через личный кабинет налогоплательщика, на основании справки банка о фактически уплаченных процентах за год. Точный лимит вычета и порядок его расчёта стоит уточнять в актуальной редакции Налогового кодекса РФ.

Оценить экономию на процентах от досрочного погашения можно в калькуляторе.

Открыть калькулятор досрочного погашения

Материал носит справочный характер. Точные лимиты и порядок налогового вычета по ипотечным процентам устанавливает Налоговый кодекс РФ — уточняйте их на сайте ФНС перед подачей декларации.